——2023年5月25日在梅江区第九届人民代表大会

常务委员会第十三次会议上

梅江区审计局局长 黄学全

主任、各位副主任，各位委员：

受区人民政府委托，我向区人大常委会报告我区2021年度区级预算执行和其他财政收支审计查出突出问题的整改情况，请予审议。

区委、区政府坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，将落实审计整改工作作为拥护“两个确立”、践行“两个维护”的政治要求，深入学习贯彻习近平总书记关于审计和审计整改工作的重要讲话和重要指示批示精神，认真贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》有关部署要求。区委金銮书记多次对审计整改工作作出指示批示，要求被审计单位抓好整改落实，形成长效机制，审计部门要对整改工作跟踪问效。区政府高度重视区第九届人民代表大会常务委员会第八次会议关于2021年度区级预算执行和其他财政收支审计工作报告的审议意见，组织有关部门认真研究，制定改进措施；把审计整改重点任务纳入全年政府工作统筹推进，区政府主要领导同志召开全区审计整改工作会议，专门就巩固提升审计整改成果、举一反三推动深化改革等工作作出部署。去年以来，区委、区政府领导同志共对审计整改工作作出批示11次，召开1次区委常委会会议、2次区委审计委员会会议、2次区政府常务会议，专题研究部署审计整改工作。区委审计委员会办公室、区审计局对审计查出突出问题整改情况进行重点跟踪督促检查，推动问题全面整改。

一、审计整改工作的总体推进情况

　　（一）审计整改成效进一步提升。审计机关持续加大对审计查出问题的整改力度，对2021年度审计工作报告反映的126个问题（其中突出问题有85个）建立整改台账，实行对账销号，分解细化整改事项，切实做好常态化跟踪检查，收到被审计单位整改材料后共8次派出整改检查小组，对被审计单位开展整改工作情况进行现场检查和指导。截至2023年4月底，126个问题已完成整改120个，整改率95.23%，比上年提升3.04%，其中85个突出问题已全部整改完成，整改率为100%，比上年提高13.95个百分点，整改成效得到进一步提升。

　　（二）审计整改主体责任进一步落实。被审计单位能切实履行审计整改责任，细化责任分解，逐项落实整改要求，将审计整改与加强内部治理有效结合，既完善相关管理制度，又积极举一反三、自查自纠，努力做到审计一个问题、整改同类问题，由点及面推动内部管理水平不断提升。如区财政局等10个单位通过召开整改专题会议，层层压实责任，将问题责任细化分解到各股室；区水务局等4单位完善了内部管理制度，从源头上堵塞管理漏洞。

　　（三）审计整改工作机制进一步健全。通过强化分析研究，分类提出审计整改要求，对审计过程中发现的能立行立改问题，督促指导被审计单位即知即改，对需分阶段或持续整改的问题，推动被审计单位明确整改计划，定期报送整改情况直至完成整改，严格核查整改结果，确保审计整改真实、完整。如梅州中学等4单位对工程建设项目能制定具体推进措施和计划，分阶段报送整改进度。

　　（四）审计整改监督合力进一步增强。区人大常委会财经工委加强与区审计局横向联动，选取了2个审计发现问题较多的项目，有针对性地对整改落实情况进行现场监督检查。区政府办公室将乡村振兴、重大政策跟踪落实等重要审计整改事项纳入政府督查范围，与区审计局等有关部门开展联合督导。区委巡察办与区审计局建立联动机制，将审计发现问题及整改情况纳入巡察监督的内容。区委组织部将审计结果及整改情况作为考核、任免、奖惩领导干部的重要参考。区纪委监委及时查处审计移送问题线索追责问责。区财政、国有资产管理、教育等有关部门单位从不同角度针对审计发现问题和整改情况专项开展审计整改督导检查、建章立制。各类监督力量贯通协同，联动监督合力得到进一步增强。

二、审计查出突出问题的整改情况(详见附表）

梅江区2021年度区级预算执行和其他财政收支审计工作报告反映的突出问题有85个，审计提出建议59条，被审计单位采纳建议59条，涉及金额共11,918.89万元。据统计，相关部门单位通过整改已上缴区财政资金2,456.09万元，已调账处理8,344.15万元，促进资金拨付使用1,118.65万元，制定完善了规章制度5项。主要情况如下：

　　（一）区级财政管理审计查出问题的整改情况

1.预算编制不够规范方面。应整改问题2个，已全部整改到位。

　　（1）“未及时批复国有资本经营预算”的问题。区财政局已严格按照《预算法》的规定，结合实际情况把国有资本经营预算及时批复给相关单位。

　　（2）“社会保险基金预算编制、预算调整和决算草案未报区人力资源和社会保障局审核，预算调整及决算（草案）报表未报区人民政府审批”的问题。区社保局已按规定严格执行审核批准程序，完善相关审批手续，科学编制预算，严格按预算执行，精准编制决算。

2.收入管理不够完善方面。应整改问题2个，已全部整改到位。

　　（1）“未及时将部分非税收入缴入国库，少记一般公共预算收入602.68万元”的问题。区财政局立行立改，已将上述非税收入上缴国库，明确严格执行非税收入管理规定。

　　（2）“调整上级专项转移支付资金用途未及时汇总报送上级财政部门备案”的问题。区财政局已规范收回存量资金的相关程序，将有关情况及时汇总报送上级财政部门备案。

3.财政支出不够准确方面。应整改问题1个，已全部整改到位。

“利用暂存类科目提前列支挂账，涉及金额7387.59万元”的问题。审计部门指出后，区财政局已将上述虚列的支出真实列支。

4.财政资金管理不够严格方面。应整改问题3个，已全部整改到位。

　　（1）“借款程序缺少政府常务会议研究，未签订借款协议，涉及金额550万元”的问题。区财政局召开整改专题会议，要求严格履行借款审批程序。

　　（2）“未及时清理无依据开设的2个银行账户”的问题。区财政局按有关规定，规范了一个一般账户，撤销了另一个一般账户。

　　（3）“将财政资金直接拨至预算单位实有资金银行账户”的问题。区财政局召开整改专题会议，要求严格按照《关于严肃财经纪律加强财务管理规范财务行为的通知》（梅区财行[2019]2号）等规定进一步规范单位资金划拨。

  （二）部门预算执行全覆盖审计查出问题的整改情况

1.部门预算执行方面。应整改问题2个，已全部整改到位。

“2个部门单位5项专项资金未使用专门科目进行单独核算”的问题。2个部门单位已设立独立会计账目，独立核算，确保专款专用，对各项具有指定用途的资金列明细反映。

2.资产及财务管理方面。应整改问题20个，已全部整改到位。

　　（1）“4个部门单位少记固定资产，涉及金额370.50万元”的问题。相关部门单位已加强资产管理并将固定资产登记入账。

　　（2）“5个部门单位未按规定将相关收入上缴财政，涉及金额243.40万元”的问题。相关部门单位已按规定分阶段将相关收入上缴财政。

　　（3）“9个部门单位购买办公家具、印刷服务等未进行政府采购”的问题。相关部门单位组织业务人员学习政府采购法规，已严格履行政府采购程序。

　　（4）“2个部门单位资产划拨手续不完善”的问题。相关部门单位已按规定办理划拨移交手续。

3.公务支出和公款消费方面。应整改问题9个，已全部整改到位。

　　（1）“2个部门单位公务用车使用不规范”的问题。相关部门单位已加强公务用车使用管理，严格执行登记制度，现使用粤政易公务用车平台进行管理使用。

　　（2）“2个部门单位公务支出核算不准确，存在少记接待费及公务用车维护费等情况”的问题。相关部门单位已严格执行“三公”经费管理规定，对公务接待费、公务用车运行维护费等按要求在对应科目列支。

　　（3）“4个部门单位未严格执行公务卡结算制度”的问题。相关部门单位已严格按照相关规定使用公务卡结算。

4.其他方面。应整改问题2个，已全部整改到位。

“2个部门单位超限额使用现金”的问题。相关部门单位已按照相关规定加强现金使用管理。

　　（三）镇（街）财政财务管理查出问题的整改情况

镇（街）财政财务收支管理方面。应整改问题4个，已全部整改到位。

　　（1）“未按规定及时将非税收入及房屋征收回购款上缴财政，涉及金额896.51万元”的问题。相关单位已将非税收入上缴财政。

　　（2）“扩大预算支出范围”的问题。相关单位已加强财务管理内部控制，严格按制度审批公用经费支出。

　　（3）“未及时清理无依据开设的6个银行账户”的问题。相关单位已经清理撤销银行账户。

　　 （四）重大政策措施落实跟踪审计查出问题的整改情况

1.稳投资政策措施落实方面。应整改问题4个，已全部整改到位。

“4个单位5个工程项目未按合同约定付款，涉及金额1721.14万元”的问题。相关单位已分阶段将合同款项支付完毕。

2.网络安全和信息化建设方面。应整改问题4个，已全部整改到位。

（1）“1个单位未制订网络安全考核制度和网络安全事件应急预案，未明确网络安全直接负责人”的问题。相关单位已制订完善了制度，明确了网络安全直接负责人。

（2）“1个单位未与网络产品和服务提供者签订安全保密协议，未对关键岗位的人员进行安全背景审查”的问题。相关单位与系统运维方签订了《保密协议》，对参与系统建设人员进行了政治审核，形成了政治审查基本情况证明。

（3）“1个单位信息系统的最高管理权限违规委托企业人员管理使用”的问题。相关单位已收回数据库、操作系统最高管理权限。

（4）“2个单位数据资源未按要求及时挂接共享”的问题。相关单位已分阶段将数据资源挂接共享。

3.疫苗流通与预防接种安全方面。应整改问题3个，已全部整改到位。

（1）“3个卫生院的疫苗和冷链管理制度未及时更新”的问题。梅江区的3个单位及时对制度进行更新，确保相关记录的保存符合规定年限的要求。

（2）“1个卫生服务中心制度规定的温度监测频次或时间间隔不符合要求”的问题。该卫生服务中心制定最新的《疫苗储存和运输管理规范》并严格按照最新的疫苗和冷链管理制度做好人工记录时间间隔。

（3）“1个卫生院人工记录冷库温度的时间间隔少于规范要求”的问题。该卫生院已严格按照最新的疫苗和冷链管理制度做好人工记录时间间隔。

　　（五）重点民生资金绩效审计查出问题的整改情况

1.学校财政财务收支等方面。应整改问题6个，已全部整改到位。

（1）“1个学校教育专项资金连续结转两年未使用，涉及金额7.4万元”的问题。该学校已将历年工作经费结余资金上缴财政统筹使用。

（2）“4个学校少记固定资产，涉及金额53.60万元”的问题。相关学校已分阶段将固定资产补登记入账。

（3）“1个学校游泳池、创客室、充电桩等建成后闲置未产生效益”的问题。区教育局在元城小学停车场门口设立充电桩标识牌，引导有需要的群众进行充电，提高充电设施利用率。

2.学前教育公办学位供给方面。应整改问题2个，已全部整改到位。

（1）“2017年未按规定安排一定比例地方教育附加和教育费附加用于幼儿园建设”的问题。区财政局在以后年度安排了一定比例地方教育附加和教育费附加用于幼儿园建设。

（2）“9家幼儿园未按照要求公开招生信息”的问题。区教育局转发了《关于加强民办幼儿园招生简章和广告备案管理的通知》，要求各幼儿园严格按照文件要求做好招生简章和广告备案工作，经教育部门审核后方可面向社会发放招生广告，确保幼儿园规范招生。

3.老旧小区改造配套基础设施建设项目专项资金使用方面。应整改问题3个，已全部整改到位。

（1）“专项资金未设立专账核算”的问题。相关单位现已设立专账核算。

（2）“部分经济事项未登记入账”的问题。相关单位现已加强资金收支核算。

（3）“项目资料管理不完善，初步设计成果未及时归档”的问题。相关单位已补齐项目资料并归档。

　　（六）固定资产投资审计查出问题的整改情况

基本建设和资金管理使用情况方面。应整改问题6个，已全部整改到位。

（1）“2个单位2个项目未验收即交付使用”的问题。相关单位已经完成工程竣工验收。

（2）“3个单位3个项目未按规定督促承包单位提交履约保证金或履约保函”的问题。相关单位已整改到位。

（3）“1个单位1个项目工程质量监督不够到位，工程出现渗水、玻璃雨棚破裂等情况”的问题。相关单位已督促施工单位对上述质量问题进行修缮整改。

　　（七）国有资产资源审计查出问题的整改情况

1.国有企业资产负债损益方面。应整改问题2个，已全部整改到位。

（1）“固定资产登记依据不充分”的问题。相关单位已对相关资产账务进行更正。

（2）“租金收入未及时上缴财政，涉及金额718.53万元”的问题。相关单位已将租金收入718.53万元上缴至梅江区国有资产管理中心。

2.水资源利用方面。应整改问题1个，已全部整改到位。

“未及时注销应注销的1家取水单位取水许可证”的问题。相关单位已注销该取水单位的取水许可证。  

　　（八）促进领导干部担当作为和规范权力运行审计查出问题的整改情况

1.执行上级有关决策方面。应整改问题2个，已全部整改到位。

（1）“1个单位未完成上级下达的2019年度工伤保险征缴任务”的问题。目前已整改到位。

（2）“1个单位推动公共文化服务工作不够到位，图书人均藏书册数未达到省市要求的人均数标准”的问题。至2021年12月31日，区图书馆藏书量增至239438册，比增95%，人均藏书册数为0.56册，已超过全市人均水平。

2.决策制度建立及执行方面。应整改问题7个，已全部整改到位。

“6个单位有7项重大经济事项未经集体研究决定”的问题。相关单位重新制订完善了“三重一大”制度，通过召开班子会议，要求杜绝大额资金支出未经集体决策的情况。

三、下阶段加强整改的意见建议

（一）审计对象要履行好整改的主体责任

被审计单位应该要严格执行审计报告和审计决定，认真采纳审计建议，认真研究如何进行整改，压实压紧各部门责任，采取切实可行的整改措施，严格按照有关规定时限要求送报整改情况。同时，主要负责人要认真落实审计整改工作，重要环节要亲自协调，提高审计整改效率。

　　（二）审计机关要做好指导和督促工作

审计机关加强审计指导监督，加大审计整改跟踪督促检查力度，加强与有关部门的沟通联动，做好审计整改台账，聚焦“屡审屡犯、屡犯屡改”的问题，对于涉及面广、情况复杂的重大问题整改，要按照有关程序提请纳入政府督办事项，对于整改落实不到位、不彻底的单位，督促其落实整改工作，确保审计发现问题应改尽改，真改实改。

  （三）主管部门要做好桥梁纽带作用

对审计查出的问题，主管部门一方面要承担起督促指导责任，以审计整改为契机，对所管辖的单位进行全面自查自纠，举一反三，标本兼治，认真查摆管理上的漏洞，建立健全完善管理机制，从根源上防范同类问题再次发生；另一方面，要加强与审计部门沟通协调，在审计部门的指导下，核查、把关和汇总好下属各单位上报的各种整改材料。

主任、各位副主任，各位委员：

我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，坚决落实中央、省、市和区委、区政府对审计工作的部署要求，自觉接受区人大监督和指导，认真研究区人大常委会审议意见，持续加强对审计整改的督促检查，以钉钉子精神推动整改落实到位，依法全面履行审计监督职责，为梅江高质量发展贡献审计力量。